Факт 1 «банальный»: лизинг — это не только про авто
Чаще всего понятие лизинга связывается с покупкой автомобиля. Действительно, для лизинговых компаний это наиболее удобный для работы объект. Однако по факту лизинг — это аренда имущества с последующим выкупом или без. По сути, ничто не ограничивает продукт лизинга: можно покупать и недвижимость, и оборудование для бизнеса, а еще можно брать частный лизинг – то есть оформлять сделку на физическое лицо.
Также лизинг можно воспринимать как возможность манипуляции материальной базой компании, а именно, как экономию оборотных средств – компания получает необходимый объект при этом, не изымая деньги их оборота, а лизинговые платежи соотносит на прибыль, уже полученную от работы купленного объекта.
Факт 2 «определенный»: лизинг — это не кредит
Если нужны «живые» деньги, то это кредит. Лизинг – это покупка имущества. Откровенно говоря, в своих рекламах банкиры рассказывают, как красиво финансируют малый и средний бизнес. На деле же получить деньги в банке для малого и среднего бизнеса практически невозможно: не хватает гарантий, высокая ставка, нет отсрочки по уплате процентов и основной суммы, мешает «маленький чек» сделки и непрогнозируемость развития компании.
Факт 3 «материальный»: лизинг дороже кредита
Во-первых, очевидно, что есть переплата по сравнению с покупкой без заемных средств. Второе тоже очевидно – надо читать условия договора: если системно идут нарушения условий, то лизингодатель может разорвать договор без возврата средств, выплаченных предпринимателем ранее, также смотреть условия предоставления объекта в лизинг. В-третьих, смотрим первоначальный взнос и страхование. Четвёртое - до окончательного расчета при финансовом лизинге право собственности на объект принадлежит лизингодателю, вследствие чего предприятие не может продать имущество в случае необходимости. Нужно понимать, что долгосрочный лизинг дороже, так как ставки выше, чем по кредитам.
Факт 4 «неожиданный»: лизинг можно взять на открытие бизнеса.
Срок работы компании часто является камнем преткновения. При лизинге рассматриваются различные факторы: собственники компании, возможность залогового имущества, поручительство со стороны других компаний собственника. Эти факторы не только могут позволить взять лизинг новой компании, но снизить размер аванса.
Факт 5 «запутанный»: аванс и переплата
Как понять, сколько на самом деле будет переплачено.
Чаще всего в лизинговых программах вместо процентной ставки указывается процент удорожания в год. Ставка удорожания показывает, сколько придётся переплатить по сравнению с ценой автомобиля или техники, приобретаемых в лизинг.
Для предпринимателя, берущего лизинг, видимыми параметрами являются стоимость предмета лизинга, срок договора лизинга и график лизинговых платежей - сумма всех этих платежей и складывается в общую стоимость, которую за владение и пользование в результате заплатит клиент. Удорожание представляет собой превышение суммы лизинговых платежей (включая авансовые платежи и выкупную стоимость) над стоимостью предмета лизинга. Иными словами - сколько составит переплата сверх цены имущества.
Надо обратить внимание на точный подсчет процентной ставки по лизингу. Проценты, начисляемые на остаток стоимости предмета лизинга, - единственный объективный параметр, который не зависит от графика платежей, суммы аванса и реально раскрывающий стоимость заемных средств.
В категорию переплат следует относить не только разницу между общей суммой платежей по лизингу и стоимостью предмета лизинга, но и все дополнительные платежи, которые может истребовать лизинговая компания либо принимающий платежи банк:
- комиссия за рассмотрение заявки.
- наличие выкупной стоимости по окончании срока лизинга.
- процентная ставка кредитования по лизинговому договору может быть фиксированной (для аннуитетных, равных по своим размерам платежей) либо плавающей – это реально влияет на сумму переплаты.
Аванс предусматривается в большей части лизинговых сделок. Его зачет можно произвести различными способами:
-Полной суммой аванса при оплате первого платежа за лизинг;
-Равномерно в ежемесячных платежах в «теле» основной задолженности;
-В финальном платеже по сделке лизинга.
При частичной оплате аванса заемщик не может сразу отнести авансовые платежи на затраты, так как расходом будет считаться размер первоначального взноса.
В конечных подсчетах нужно учесть и компенсационную часть. Если предприниматель работает на ОСН или УСН «Доходы минус расходы». В лизинге финансовая выгода достигается за счёт сокращения налогов. Бизнес на УСН 15% учитывает лизинговые платежи в расходах и за счёт этого снижает перечисления в бюджет. ИП и компании на общей системе налогообложения не только уменьшают налог на прибыль, но и возвращают НДС. Экономия может доходить до 40%.
В лизинге есть сезонный график платежей – можно платить увеличенные платежи только в период, когда компания получает большую выручку.
Факт 6 «моральный»: аренда – это нормально.
Сейчас владение становится роскошью – взять и купить дорогостоящий товар все финансово сложнее. Одно время с этим справлялись кредиты, позволяя приобрести то, что нельзя купить сразу, однако кредитные продукты сейчас стали уже дороги. Возможно, мы идем к тому, что в мире будущего большинству придется арендовать даже самые базовые потребительские товары, потому что мало кто сможет позволить себе ими владеть. Для человека старой формации звучит странно, но для современного человека абсолютно нормально платить только за то, чем он пользуется, и только тогда, когда он этим пользуется. Аренда позволяет пользоваться лучшим, чем можно позволить купить, и по необходимости поменять объект пользования.
Факт 7 «компенсационный»: в лизинге можно вернуть часть потраченных средств.
Важное отличие лизинга от кредита на бухгалтерской стороне – приобретенное посредством банковского кредита имущество отражается на балансе предприятия, в то время как приобретенное в лизинг оно остается на балансе лизингодателя. Лизинг имеет своим целевым назначением исключительно основной капитал, то есть не платим налог на имущество.
* Для организаций и ИП, применяющих УСН «Доходы» 6%, отсутствуют налоговые выгоды как от лизинга, так и от других видов приобретения, так как нет учета расходов. Но есть одна преференция, с которой не поспоришь – оборудование можно купить, в то время как банк, скорее всего, откажет.
*Для организаций и ИП, применяющих УСН «Доходы — Расходы» - 15% - ставка налога может быть снижена региональными законами до 5%Расчет налога в каждом регионе отдельно.
* налоговые преференции для ООО:
Услуги лизинговой компании облагаются НДС.
20% НДС в составе лизинговых платежей подлежит вычету и остается в бизнесе
20% налог на прибыль (доходы без НДС минус расходы без НДС) подлежит вычету и деньги остаются в бизнесе
Факт 8 «развивающий»: лизинг – вещь финансово гибкая.
Как уже говорилось выше, лизинг позволяет не изымать средства из оборота и перенаправить их на покупку чего-то необходимого.
В лизинге существует trade in – можно еще до окончания договора на старое оборудование, «продать» его лизинговой компании и перезаключить договор на новое.
В лизинг можно покупать «вторичку».
Также гибкость лизингового продукта позволяет, например, снизить затраты на бизнес за счет двух типов аренды: модель бизнеса покупается по франчайзингу, материальные объекты бизнеса по лизингу. Это возможность не просто выйти на рынок, но стабильно на нем работать по отработанной схеме, а приобретение по лизингу технологического оборудования, требуемого для начала или расширения производства, может решить проблему привлечения необходимых денежных средств.
В каждом регионе есть государственные субсидиарные программы по компенсации затрат на лизинг.
Факт 9 «возвратный»: из материального объекта можно сделать деньги, не продавая его.
Возвратный лизинг — финансовая операция, при которой компания продает лизингодателю свое собственное имущество, после чего берет это же самое имущество в лизинг. Компания продолжает пользоваться имуществом и возвращает себе право собственности на него после выплаты всех платежей по договору с лизинговой компанией.
Основной экономический смысл подобной сделки для лизингополучателя - привлечение финансирования для решения текущих задач бизнеса. Есть возможность привлечь ресурсы без похода в банк. Плюсы возвратного лизинга позволяют:
- быстро привлечь капитал
- снизить налоговую нагрузку
- обновить материально-техническую базу - еще пользуясь за разумную плату старой техникой, полученные от продажи деньги можно вложить в покупку новой.
При оформлении лизинга проверяют и кредитную историю клиента. Но если все долги были погашены, а к просрочкам привели лишь временные трудности, то вполне можно получить одобрение сделки даже при наличии негативных данных в БКИ.
В качестве пример расчета по лизингу рассмотрим покупку линии производства профлиста С-21
Расчет позволяет сравнить платежи и переплату при разных сроках лизингового договора.
Стоимость предмета лизинга 1 189 498,00 руб., аванс 20% - 237 899,60 руб., срок лизинга – 24мес, сумма договора лизинга - 1 445 388,84 руб., ежемесячный платеж 50 312,05 руб.
Стоимость предмета лизинга 1 189 498,00 руб., аванс 20% - 237 899,60 руб., срок лизинга – 36мес, сумма договора лизинга - 1 555 088,51 руб., ежемесячный платеж 36 588,58руб.
В нашем предложении комиссия за рассмотрение заявки – 0 руб. Приобрети оборудование могут не только работающие компании, но и стартапы – рассматриваются компании со сроком ведения хозяйственной деятельности от 6 мес. до 1 года при условии поручительства юридического лица/ИП со сроком ведения хозяйственной деятельности более 1 года. Существует и возможность нулевого аванса, что рассматривается в индивидуальном порядке (обычно при наличии дополнительного залогового имущества). Однако следует иметь ввиду, что чем больше аванс и чем меньше срок лизинга, тем выгоднее будет покупка. Возможны: выкуп на ФЛ, досрочный и частично-досрочный выкуп, лизинговые каникулы до 3 мес., сезонные графики платежей.